——做财务经历的那些事
说票据池之前，咱们先说一个叫做抵押开票的做法。当你收到一张还有两个月就到的期承兑汇票时，最好的办法不是直接背书转让出去，也不是留在手里等到期，而是把这张汇票抵押给银行生成开票额度，重新开出一张或多张六个月的承兑汇票。好处在于：一是可以把大额票据拆分成适合企业支付需要的小额票据；二是把短期汇票换成长期票据，抵押的票据到期兑付成现金，存在银行的保证金账户里，等到新开出的票据到期时再归还银行，存款有息明白吧。而票据池，说白了就是抵押开票的多单位升级版。
2013年我开始接触票据池，各银行也在集团公司推广这项业务不久。具体是什么概念呢？好比集团及其下属企业是一个大家族，如果族中各家各自为战，有的人家承兑汇票付完款还有富裕，闲置在那儿，有的人家却需要贷款才能满足支付需求。大族长就想了，如果各家能匀一匀，是不是就不用从银行贷款了，贷款利息就省了吧？但有一个问题呀，承兑汇票不同于现金，现金允许在关联企业之间互相拆借，票据则是需要有真实交易背景的企业之间才可以互相转让，但集团企业之间肯定不都存在内部交易呀，而且即便存在交易关系，交易对象的金额和所需支付的金额也不一定匹配，怎么办呢？票据池的出现正好解决这个问题。各家把自己的票据都存入票据池里，所有权还是各家自己的，不存在转让关系，票据在池中抵押生成共同的额度，由大家长按需分配给各家使用，开出承兑汇票付款，和正常票据一样到期还银行。池中谁的票据到期，便自动兑付成现金存入它的保证金账户，如果不断有新票据补充进来，不管是谁家的，只要能足够支撑开出票据的额度，保证金账户里的现金就可以及时转出来，补充企业流动资金。你看，对集团公司来讲，票据池的确是个好东西！
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